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L’importance de l’analyse et de la gestion financières des entreprises

La planification et le contrôle sont les deux ingrédients les plus importants d’une entreprise prospère. Un plan d’affaires élimine la plupart des conjectures de la stratégie et du contrôle d’entreprise grâce à une analyse financière solide. Les données financières fournissent un moyen d’évaluer où vous en êtes dans votre plan stratégique, vous indiquant où des changements dans votre plan sont nécessaires. Pour cette raison, l’analyse et la gestion des données financières sont d’une importance vitale pour la gestion d’une entreprise prospère.

Il est extrêmement important d’avoir un système de comptabilité approprié installé dans toute votre entreprise afin que l’acquisition de données soit facile. Vous ne pouvez pas gérer votre entreprise pour la rentabilité sans un bon système comptable. Mon CPA a un comptable qui vient dans l’entreprise pour aider à installer le système comptable et nous montrer comment le faire fonctionner. Tout cela est fait avec les conseils de l’ACP, mais à une fraction du coût. Un bon comptable est inestimable pour aider à saisir les données financières. La mise en place d’un système de comptabilité fonctionnel établi minimisera les frais facturés par un CPA pour analyser votre impôt à payer et préparer vos déclarations de revenus.

Un système comptable est généralement construit autour des principaux outils de gestion financière suivants :

– Compte de résultat (Profit & Loss Statement)

– État des flux de trésorerie

– Bilan

– Budget

– Analyse de rentabilité

En ayant un système de gestion financière en place, vous pouvez facilement identifier les signes avant-coureurs ou repérer les domaines particulièrement rentables. Ne pas avoir de système en place pour analyser et organiser les données financières rend impossible la gestion, la croissance et le contrôle efficaces d’une entreprise. Cela rend impossible d’évaluer le succès (ou l’absence de celui-ci) de votre planification et de votre stratégie. De plus, utilisées de manière incorrecte, des données financières inexactes peuvent être désastreuses pour les moyens de subsistance d’une entreprise.

Un système de gestion comptable et financière n’est utile que s’il est utilisé systématiquement dans l’ensemble d’une entreprise. Il est extrêmement important d’implanter le système dans le tissu même de l’entreprise et d’être utilisé systématiquement. Le système comptable est le reflet de la santé, ou de son absence, d’une entreprise et à partir duquel les décisions commerciales sont prises. Assurez-vous de bien le configurer, de former vos employés et, surtout, de l’utiliser !

Les deux principaux objectifs de toute entreprise sont d’être rentable et d’avoir des flux de trésorerie pour payer les obligations. Le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie figurent en bonne place dans ce domaine. Le compte de résultat représente le bon fonctionnement d’une entreprise et le tableau des flux de trésorerie montre à quel point une entreprise gère sa trésorerie. Profit ou perte d’un côté et liquidité de l’autre.

L’astuce consiste à trouver un bon équilibre entre les bénéfices et la liquidité, qui, lorsqu’ils ne sont pas bien planifiés, peuvent être très difficiles à maintenir. Une croissance rapide avec des profits élevés peut épuiser les liquidités d’une entreprise, donc être rentable ne garantit pas que vous resterez en affaires. Le rôle de l’état des flux de trésorerie et des résultats existant et projeté est de vous aider à identifier les problèmes afin que vous puissiez les planifier efficacement, comme lever plus de capitaux, injecter plus de fonds propres ou obtenir des financements. De plus, ces deux déclarations vous aident à identifier les domaines qui peuvent être mieux contrôlés et gérés, évitant ainsi le besoin de capitaux et de financements supplémentaires.

L’analyse du seuil de rentabilité est basée sur le flux de trésorerie et le compte de résultat. Le relevé et le graphique du seuil de rentabilité sont extrêmement importants car ils indiquent le volume des revenus des ventes nécessaires pour équilibrer avec précision la somme de vos dépenses fixes et variables. L’analyse du seuil de rentabilité peut être extrêmement utile lorsque :

– Définition des niveaux de prix des produits et services

– Décider d’acheter ou de louer un équipement / un bâtiment

– Établir des projections de bénéfices en fonction de différents niveaux de ventes

– Déterminer si de nouveaux employés sont nécessaires

– Planifier à l’avance les financements / capitaux nécessaires à l’avenir

– Rendre les objectifs stratégiques plus tangibles et réalisables

– Mesurer les progrès de votre entreprise vers les objectifs de profit

Le bilan enregistre les effets passés des décisions de l’entreprise (ou leur absence) et projette l’effet des plans futurs. Le bilan est un enregistrement des liquidités et des capitaux propres de l’entreprise. Ces variables sont directement affectées par les états des revenus et des flux de trésorerie. Le bilan est le financier souvent négligé mais il a beaucoup d’utilité :

– Montre l’effet des décisions passées

– Assure le suivi d’une position de trésorerie de l’entreprise

– Enregistre le niveau de l’avoir du propriétaire

– Montre rapidement l’état de l’entreprise

Une analyse budgétaire compare les performances réelles d’une entreprise aux performances projetées sur une base mensuelle, trimestrielle et annuelle. Le budget est un excellent outil pour se prémunir contre les dépenses excessives et non atténuées et est étroitement lié aux objectifs stratégiques que l’entreprise s’est fixés. L’analyse des projections de l’état des résultats et de l’état des flux de trésorerie par rapport à la performance réelle est un excellent outil de contrôle, qui peut résoudre rapidement les problèmes avant qu’ils ne deviennent trop graves. De petits oublis et erreurs dans les projections d’une entreprise réparties dans le temps peuvent avoir un effet désastreux. L’analyse budgétaire est votre protection contre cela.

En travaillant ensemble, le compte de résultat, le tableau des flux de trésorerie, le bilan, l’analyse du seuil de rentabilité et l’analyse du budget fournissent une image complète des opérations actuelles, de la liquidité, des opérations passées et de la viabilité future d’une entreprise. Travailler avec un système comptable interactif peut être un outil très utile pour déterminer les futurs scénarios commerciaux et analyser les erreurs passées. Comprendre les implications financières de vos décisions financières peut faire la différence entre le succès et l’échec de votre entreprise. L’état financier le plus important est probablement votre état des flux de trésorerie, mais comprendre tous ces états financiers et comment ils fonctionnent ensemble est la clé du succès d’une entreprise. Les projections sont basées sur des hypothèses – assurez-vous qu’elles sont bien pensées et aussi réalistes que possible.

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